DFC -Demonstrativo de Fluxo de Caixa
Tem a finalidade de, a partir de uma estrutura padronizada e configurável, dar uma visão gerencial do histórico de movimentação do caixa de uma empresa agrupada em termos operacionais, de investimento e de financiamento, gerando indicadores estratégicos para o negócio.
Possibilita a análise do fluxo de caixa em intervalos mensais, trimestrais, semestrais e anuais, a partir de uma quantidade configurável de intervalos e um mês final de apresentação.
Permite ainda filtrar por contas, centros, contatos, projetos, formas de pagamento ou TAGs.
Também é possível configurar a exibição ou não dos indicadores de Análise Vertical - AV e Análise Horizontal - AH.
O DFC do Meu Dinheiro tem a estrutura e configurações padrão, conforme esquema abaixo:
| Linha | Categorias Receitas e Despesas | Transferências de Entrada ou Saídas |
|---|---|---|
| (=) Saldo Inicial de Caixa | ||
| ATIVIDADES OPERACIONAIS | ||
| (+) Receitas Operacionais (AV) | Categorias de Receitas associadas (Padrão Inicial: Receitas Operacionais) | Entradas - Conta Origem: Contas a receber |
| (-) Impostos | Categorias de Despesas associadas (Padrão Inicial: Impostos sobre Vendas) | Saídas - Conta Destino: Contas a pagar - Finalidade: Impostos |
| (=) Receita Líquida | ||
| (-) Custos Operacionais | Categorias de Despesas associadas (Padrão Inicial: Custos Operacionais) | Saídas - Conta Destino: Contas a pagar - Finalidade: Custos operacionais; |
| (-) Despesas Variáveis | Categorias de Despesas associadas (Padrão Inicial: Despesas Variáveis) | Saídas - Conta Destino: Cartão de Crédito e Contas a pagar - Finalidade: Despesas Variáveis |
| (=) Margem de Contribuição | ||
| (-) Despesas Fixas | Categorias de Despesas associadas (Padrão Inicial: Despesas Fixas) | Saídas - Conta Destino: Contas a pagar - Finalidade: Despesas Fixas; |
| (=) Resultado Operacional de Caixa | ||
| (-) Impostos sobre o Lucro | Categorias de Despesas associadas (Padrão Inicial: Impostos sobre Lucro) | Saídas - Conta Destino: Contas a pagar - Finalidade: Impostos sobre Lucro; |
| (-) Despesas Financeiras Pagas | Categorias de Despesas associadas (Padrão Inicial: Despesas Financeiras) | |
| (=) FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL- FCO | ||
| ATIVIDADES DE INVESTIMENTO | ||
| (-) Compra de Ativo Imobilizado - CAPEX | Categorias de Despesas associadas (Padrão Inicial: Despesas com de ativos imobilizados) | Saídas - Conta Destino: Outros ativos Imobilizados; Imóveis |
| (=) Fluxo de Caixa Livre - FCL (FCO - CAPEX) | ||
| (+) Venda de Ativo Imobilizado | Entradas - Conta origem: Outros ativos Imobilizados; Imóveis | |
| (-) Aplicações Financeiras | Saídas - Compra de ativos; AplicaçãoConta Destino: Aplicação financeira; | |
| (+) Resgates de Aplicações | Entradas - Venda de ativos; Resgate de cotas; ResgateConta Origem: Aplicação financeira; | |
| (-) Empréstimos Concedidos | Saídas - Conta Destino: Empréstimo Concedido | |
| (+) Recebimentos de Empréstimos Concedidos | Entradas - Conta Origem: Empréstimo Concedido | |
| (=) FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS - FCI | ||
| ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO | ||
| (+) Empréstimos Contratados | Entradas - Conta Origem: Empréstimo Contratado | |
| (-) Pagamento de Empréstimos Contratados | Saídas - Conta Destino: Empréstimo Contratado | |
| (-) Distribuição de Lucros | Categorias de Despesas associadas (Padrão Inicial: Distribuição de Lucros) | Saídas - Conta Destino: Contas a pagar - Finalidade: Lucros; |
| (+) Aportes de Capital | Entradas - Conta Origem: Capital de Sócio | |
| (+/-) Outras Entradas e Saídas de Caixa | Transferências de contas do Tipo: Outros Ativos e Outros Passivos. | |
| (=) FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTO - FCF | ||
| (=) Geração Líquida de Caixa (FCO+FCI+FCF) | ||
| (=) Saldo Final de Caixa |
A Configuração das categorias de receitas e despesas de cada linha pode ser feita conforme imagens abaixo.
Obs.:
- Somente as categorias pais podem ser vinculadas. As subcategorias serão vinculadas automaticamente a categoria pai associada.
- Todas as categorias de Receitas e Despesas não vinculadas a nenhuma linha do DRE serão consideradas respectivamente nas linhas: Receitas Operacionais e Despesas Variáveis.
